En el marco de la implementación del Estándar de Reporte Común (CRS, por sus siglas en inglés) de la OCDE en BVI, las sociedades dueñas de Portafolios de Inversión y administradas por asesores financieros profesionales, entre otros, deberán registrarse y reportar sus cuentas y rentas.
A pesar que el CRS no lo exige, las regulaciones de algunos países están solicitando a las instituciones financieras locales, inscribirse en su portal de Registro de CRS. Tal es el caso de BVI que, a partir del 2017, exige que las Instituciones Financieras constituidas en dicho país, a inscribirse en el portal denominado “BVI Financial Account Reporting System (BVIFARS)”.
Para acceder a la página web de BVIFARS, haga click aquí.
¿Qué entidad califica como una Institución Financiera para el CRS?
Hay 4 tipos de clasificaciones posibles de Instituciones Financieras bajo el CRS: Instituciones de Custodia, Instituciones de Depósito, Entidades de Inversión o Compañías de Seguros.
¿Cómo se define cada tipo de Institución Financiera en el CRS?
Institución de Custodia: cualquier entidad que posea, como una parte sustancial de sus negocios, activos financieros por cuenta de terceros.
Instituciones de Depósito: cualquier Entidad que acepta depósitos en el curso de un negocio bancario o similar. Entidad de Inversión: cualquier entidad que:
a) conduce principalmente como un negocio una o más de las siguientes actividades o operaciones para o en nombre de un cliente:
(i). negociación de instrumentos del mercado monetario (cheques, letras, certificados de depósito, derivados, etc.); divisas; instrumentos de cambio, tasa de interés e índice; valores transferibles; o comercio de futuros de productos básicos;
(ii). gestión de carteras individuales y colectivas; o
(iii). invertir, administrar o administrar activos financieros o dinero en nombre de otras personas; o
b) el ingreso bruto es principalmente atribuible a la inversión, reinversión o comercialización en Activos Financieros, si la Entidad es administrada por otra Entidad que es una Institución de depósito, Institución de Custodia, Compañía de Seguros, o una Entidad de Inversión.
Compañía de Seguros: cualquier Entidad que es una compañía de seguros (o la compañía tenedora de una compañía de seguros) que emite, o está obligada a hacer pagos con respecto a, un Contrato de Seguro de Valor en Efectivo o un Contrato de Anualidad.