Implementación del Reporte Estándar Común de Intercambio automático de información Fiscal

Para poder implementar el Reporte Estándar Común de la OCDE (CRS por sus siglas en inglés) los países deben cambiar sus leyes por varias razones:

1. En primer lugar la mayoría de los países solía tener secreto bancario que debe ser relevado para el intercambio de información con otros países,
2. Las regulaciones de Identificación de clientes varían de país a país, generalmente para prevención de lavado de dinero y financiamiento de terrorismo. Sin embargo ahora deberán hacer hincapié en la identificación de la residencia fiscal de los clientes actuales y futuros.
3. Establecer el marco para que las instituciones financieras revisen y recojan la información de sus clientes e inversores en relación con su domicilio fiscal, y para remitir la información a las autoridades fiscales nacionales para la divulgación a las autoridades fiscales extranjeras relevantes.