Hace más de cinco años venimos sosteniendo que EEUU será (y ya lo es) el Paraíso Fiscal de la nueva era. La prestigiosa agencia de noticias Bloomberg respaldó nuestra visión al publicar la semana pasada un extenso informe con el título “El nuevo paraíso Fiscal preferido del Mundo es Estados Unidos”.
El informe describe en detalle que el dinero está saliendo de los paraísos fiscales tradicionales para ubicarse en los Estados Unidos. El mensaje es claro, la elite más adinerada el mundo está moviendo sus fortunas a Estados Unidos donde es posible mantenerlas libre de impuestos e invisible para los gobiernos de los países de residencia.
Claro que para quienes estudiamos Derecho Fiscal Internacional esto no es una novedad, lo venimos afirmando hace más de 5 años: Estados Unidos utiliza una estrategia dual a nivel internacional para lograr no brindar información a los restantes países pero a la vez asegurándose contar con toda la información de los fondos que los residentes americanos tienen fuera de su territorio, manteniendo de esa manera el secreto bancario respecto a los no residentes.
Sin embargo, debemos tener en cuenta que cierta información, muy limitada, puede ser reportada a otros países dependiendo de:
- El titular de la cuenta,
- El domicilio declarado en la apertura de cuenta,
- Tipo de cuenta bancaria, tipo de activos custodiados y tipos de renta recibida,
- Información utilizada para completar el Form W8,
- Acuerdos de intercambio recíproco firmados por USA,
- Países considerados “adecuados” por el Tesoro americano y el IRS para intercambiar información,
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