Cambios en la Ley de Zonas Francas para cumplir con el Plan BEPS. Luego de muchos años de permanecer en la agenda parlamentaria, el pasado 8 de diciembre se promulgó la ley número 19.566 (en adelante la “Ley”), la cual introduce modificaciones a la conocida ley de Zonas Francas,...
Un nuevo proyecto de ley establece en Luxemburgo dos nuevos Registros para mantener y proporcionar información sobre los beneficiarios finales/ beneficiarios efectivos de las entidades legales y fideicomisos de Luxemburgo. Registro de beneficiarios finales (Proyecto de Ley N° 7217) Las personas jurídicas luxemburguesas deberán cumplir con las siguientes obligaciones...
En Uruguay a partir del 2018 el delito fiscal será tipificado como Lavado de activos. En el marco del camino de Uruguay hacia la transparencia fiscal y alineación a los estándares internacionales, se aprobó recientemente la ley que incluye la defraudación tributaria como precedente de Lavado de activos. A...
Con la nueva Reforma Tributaria en Argentina, se terminan las estrategias de Planificación Fiscal Internacional Recientemente se ha aprobado el texto del proyecto de ley de Reforma Impositiva en Argentina. Las modificaciones fundamentales afectan al Impuesto a las Ganancias que disminuye gradualmente para personas jurídicas y aumenta automáticamente para...
l pasado 25 de setiembre, el Poder Ejecutivo promulgó la Ley 19535, también conocida como “Ley de Rendición de Cuentas y Balance de Ejecución Presupuestal” para el ejercicio 2016 (en adelante la “Ley”). En los artículos 241 y siguientes de la Ley (Sección VII – Recursos) se establecen los...
Escribe Marcelo Gutiérrez Durante años, muchas jurisdicciones se beneficiaron de sus regímenes de baja o nula tributación y leyes que aseguraban la confidencialidad sobre entidades legales y cuentas bancarias. Sin embargo, ese mundo está desapareciendo rápidamente y el planeta se está quebrando en dos bloques: Estados Unidos y el...
Fue en el año 2014 que la OCDE y el G20 aprobaron el Common Reporting Standard (CRS), que será la base para el intercambio automático de información sobre cuentas financieras offshore a las autoridades fiscales del país de residencia de los titulares de dichas cuentas. Son 102 las jurisdicciones...
Días pasados se modificó el IBC Act de Belice, el cual regula a las International Business Companies (IBC’s) de dicha jurisdicción. La adenda establece (entre otras cosas) la prohibición por ley de constituir entidades con Acciones al Portador y a proveer información sobre Directores y Beneficiarios Finales al Agente...
El pasado 18 de agosto, el Banco Central del Uruguay (en adelante “BCU”) emitió la comunicación N° 2017/151 (en adelante la “Comunicación”) a través de la cual se le imponen nuevas obligaciones a los Asesores de Inversión. En la referida Comunicación se establece que la Superintendencia de Servicios Financieros...
